TJMG 24/03/2015 -fl. 40 -Caderno 2 - Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas -Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais
40 – terça-feira, 24 de Março de 2015
Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas Minas Gerais - Caderno 2
Continuação...
USINAS SIDERÚRGICAS DE MINAS GERAIS S.A. - USIMINAS
8/19
CNPJ nº 60.894.730/0001-05 – Companhia Aberta
NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014
(Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
9 Títulos e valores mobiliários
Os saldos contábeis das operações de instrumentos financeiros derivativos estão descritos a seguir:
Controladora
Ativo circulante
Ativo não circulante
Passivo circulante
Passivo não circulante
31/12/2013
31/12/2014
31/12/2013
5.711
396
65.392
45.637
Aplicações financeiras no exterior (Time Deposit)
74.518
23.234
252.027
40.608
Aplicações compromissadas
(94.045)
(51.015)
(94.045)
(51.015)
(182.216)
(26.153)
(182.216)
(52.910)
(196.032)
(53.538)
(41.158)
(17.680)
Consolidado
31/12/2014
31/12/2013
31/12/2014
31/12/2013
(136)
(2.700)
(136)
(2.700)
Nas outras receitas (despesas)
operacionais, líquidas
-
-
-
-
No resultado financeiro
(208.417)
(331.742)
27.883
22.241
(208.553)
(334.442)
27.747
19.541
(c) Atividades de hedge – hedge de fluxo de caixa (hedge accounting)
Em 27 de fevereiro de 2014, a Companhia liquidou o valor de US$10.000 mil referente à última parcela das operações de pré-pagamento de
exportação, originalmente designadas como instrumento de hedge. O valor residual acumulado no patrimônio líquido de R$4.743 (R$3.131,
líquido dos efeitos tributários) foi revertido para despesas financeiras do período.
Até a data da descontinuação da contabilização de hedge accounting, a Companhia efetuou testes de efetividade prospectivo e retrospectivo. Esses
testes apresentaram aproximadamente 100% de efetividade para as operações de pré-pagamento de exportação definidas como instrumentos de
hedge, bem como para as exportações definidas como objeto de hedge.
7 Instrumentos financeiros por categoria
(a) Controladora
31/12/2014
Empréstimos
e recebíveis
Ativos mensurados
ao valor justo por
meio do resultado
Total
31/12/2013
Empréstimos
e recebíveis
Ativos
mensurados
ao valor justo por
meio do resultado
Títulos e valores mobiliários
Contas a receber de clientes
609.367
609.367
-
713.242
713.242
305
-
305
1.536
-
1.536
981.366
-
981.366
1.142.722
-
1.142.722
-
80.229
23.630
23.630
Instrumentos financeiros - swap
Demais contas a receber
(excluindo pagamentos antecipados)
-
80.229
213.826
-
213.826
1.195.497
689.596
1.885.093
Passivos
mensurados
ao valor justo
por meio do
resultado
31/12/2014
Outros passivos
financeiros
Total
-
198.843
1.343.101
Passivos
mensurados
ao valor justo
por meio do
resultado
-
198.843
736.872
2.079.973
Instrumentos financeiros – swap
Fornecedores, empreiteiros
e fretes
Títulos e valores mobiliários
Contas a receber de clientes
31/12/2013
741.779
305
1.536
312
305
1.536
742.091
Controladora
31/12/2014
833.558
2.071
835.629
31/12/2013
Consolidado
31/12/2014
31/12/2013
Contas a receber de clientes:
No país
572.064
757.865
1.070.142
No exterior
141.795
190.157
150.847
268.874
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
(50.875)
(54.185)
(76.812)
(74.690)
Contas a receber de clientes, líquidas
662.984
893.837
1.144.177
1.539.826
221.783
174.267
34.575
54.670
96.599
74.618
67.942
45.055
1.345.642
Contas a receber de partes relacionadas
No país
No exterior
Contas a receber de partes relacionadas
318.382
248.885
102.517
99.725
981.366
1.142.722
1.246.694
1.639.551
Em 31 de dezembro de 2014 as contas a receber de clientes nos montantes de R$136.673 na Controladora e R$128.474 no Consolidado
encontravam-se vencidas, mas não impaired (31 de dezembro de 2013 – R$218.987 e R$219.701, respectivamente). Essas contas se referem a
diversos clientes independentes que não possuem histórico de inadimplência recente.
A análise de vencimentos das contas a receber de clientes está apresentada a seguir:
Controladora
31/12/2014
Valores a vencer
31/12/2013
844.693
Consolidado
31/12/2014
923.735
31/12/2013
1.118.220
1.419.850
Vencidos:
Até 30 dias
93.284
170.863
96.664
170.104
Entre 31 e 60 dias
15.809
16.077
19.145
17.290
Entre 61 e 90 dias
14.731
3.231
365
3.993
Entre 91 e 180 dias
934
4.128
2.389
4.682
Acima de 181 dias
62.790
78.873
86.723
98.322
(-) Provisão para créditos de liquidação duvidosa
(50.875)
(54.185)
(76.812)
(74.690)
981.366
1.142.722
1.246.694
1.639.551
As contas a receber de clientes das Empresas Usiminas são mantidas nas seguintes moedas:
Outros passivos
financeiros
Total
Controladora
31/12/2014
-
7.613.632
7.613.632
-
7.666.008
7.666.008
276.261
-
276.261
77.168
-
77.168
-
1.552.122
1.552.122
-
1.831.566
1.831.566
276.261
9.165.754
9.442.015
77.168
9.497.574
9.574.742
Real
Dólar
Euro
528.108
Consolidado
31/12/2013
31/12/2014
880.157
31/12/2013
813.699
1.328.490
444.953
259.266
424.690
8.305
3.299
8.305
306.691
4.370
981.366
1.142.722
1.246.694
1.639.551
A movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de contas a receber de clientes das Empresas Usiminas é a seguinte:
Ativos
mensurados
Empréstimos ao valor justo por
e recebíveis meio do resultado
31/12/2014
Total
Empréstimos
e recebíveis
Ativos
mensurados
ao valor justo por
meio do resultado
Controladora
31/12/2013
31/12/2014
Total
Saldo inicial em 1º de janeiro
Adições/ Reversões ao Resultado
195.871
1.913.941
2.109.812
33.462
2.599.725
2.633.187
742.091
-
742.091
835.629
-
835.629
1.246.694
-
1.246.694
1.639.551
-
317.419
382.502
2.567.158
2.231.360
Instrumentos financeiros - swap
Demais contas a receber
(excluindo
pagamentos antecipados)
-
10 Contas a receber de clientes
31/12/2013
(b) Consolidado
Ativos
Caixa e equivalentes de caixa
31/12/2014
As aplicações financeiras no exterior são remuneradas às taxas pré-fixadas mais variação cambial.
Nenhum desses ativos financeiros está vencido ou impaired.
Passivos
Empréstimos e
financiamentos e debêntures
Consolidado
31/12/2013
-
Total
Ativos
Caixa e equivalentes de caixa
31/12/2014
31/12/2014
Controladora
No custo das vendas
Controladora
Consolidado
317.419
-
382.502
4.798.518
326.708
2.835.350
-
1.639.551
86.245
86.245
2.685.970
326.708
5.521.320
Baixas Contra Cliente
Variação cambial
Saldo final em 31 de dezembro
(54.185)
31/12/2013
(98.382)
Consolidado
31/12/2014
(74.690)
31/12/2013
(116.736)
(2.252)
(13.170)
(7.687)
5.570
57.611
5.573
(15.919)
(8)
(244)
(8)
354
(50.875)
(54.185)
(76.812)
(74.690)
57.611
A constituição e a reversão da provisão para créditos de liquidação duvidosa de contas a receber de clientes impaired foram registradas no resultado
do exercício como “Despesas com vendas”. As Empresas Usiminas não mantêm nenhum título como garantia de contas a receber de clientes.
11 Estoques
31/12/2014
Passivos
Empréstimos e financiamentos
e debêntures
Obrigações de arrendamento
financeiro
Instrumentos financeiros – swap
Fornecedores, empreiteiros
e fretes
31/12/2013
Controladora
Consolidado
Passivos
mensurados
ao valor justo
por meio do
resultado
Outros passivos
financeiros
-
6.682.945
6.682.945
-
6.839.865
6.839.865
-
1.270
1.270
-
1.116
1.116
276.261
-
276.261
103.925
-
103.925
-
1.948.744
1.948.744
-
2.422.024
2.422.024
Importações em andamento
126.489
77.271
126.912
77.275
276.261
8.632.959
8.909.220
103.925
9.263.005
9.366.930
Outros
188.830
206.831
186.210
260.543
2.896.272
3.189.142
3.516.751
3.850.420
-
-
54.942
-
2.896.272
3.189.142
3.571.693
3.850.420
Total
Passivos
mensurados
ao valor justo por
meio do resultado
31/12/2014
Outros passivos
financeiros
Total
31/12/2014
31/12/2013
Consolidado
31/12/2014
Bancos conta movimento
31.391
40.455
51.253
Bancos conta movimento exterior
209.516
18.575
236.317
368.460
654.212
1.626.371
31/12/2013
56.282
62.515
Certificados de depósitos bancários – CDBs e
aplicações compromissadas
Aplicações financeiras no exterior (Time Deposit)
31/12/2014
31/12/2013
Ativo circulante
Produtos acabados
710.076
841.416
946.135
Produtos em elaboração
941.056
1.057.351
973.720
Matérias-primas
413.083
474.020
709.246
810.576
Suprimentos e sobressalentes
516.738
532.253
574.528
586.248
8 Caixa e equivalentes de caixa
Controladora
31/12/2013
1.040.633
1.075.145
Ativo não circulante
Produtos acabados
2.480.928
-
-
195.871
33.462
609.367
713.242
2.109.812
2.633.187
As aplicações financeiras em certificados de depósitos bancários (CDBs) possuem liquidez imediata e rendimentos atrelados à variação média de
102,3% do certificado de depósito interbancário (CDI).
Em 31 de dezembro de 2014, as Empresas Usiminas não possuem contas garantidas.
Em 31 de dezembro de 2014, a Companhia possuía provisão para redução a valor de mercado e obsolescência de itens de estoques no valor de
R$14.682 (31 de dezembro de 2013 - R$15.782). No Consolidado, essa provisão totalizou R$19.568 (31 de dezembro de 2013 - R$21.711).
Em 31 de dezembro de 2014, a Companhia possuía estoques no montante de R$16.430 (31 de dezembro de 2013 - R$16.182) dados em garantia
de processos judiciais.
Em 31 de dezembro de 2014, a Controlada Mineração Usiminas S.A. transferiu o montante de R$54.942 da conta de estoques do ativo circulante
para o ativo realizável a longo prazo. A comercialização desse estoque ocorrerá em período superior a 24 meses, que é o prazo estimado para a
conclusão de projetos nas plantas que permitam o seu adequado tratamento.
Continua...