TJMG 28/04/2021 -fl. 18 -Caderno 2 - Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas -Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais
18 – quarta-feira, 28 de Abril de 2021
MASCARENHAS BARBOSA ROSCOE S/A
CONSTRUÇÕES
CNPJ 17.193.590/0001-19
h) Intangível ±2VDWLYRVLQWDQJtYHLVVmREHQVLQFRUSyUHRVLGHQWL¿FiYHLVVRERFRQWUROHGD
6RFLHGDGHTXHJHUDPEHQHItFLRVHFRQ{PLFRVIXWXURV6mRPHQVXUDGRVDRFXVWRQRPRPHQWR
GR VHX UHFRQKHFLPHQWR LQLFLDO 'HSRLV GR UHFRQKHFLPHQWR LQLFLDO VmR DSUHVHQWDGRV DR
FXVWR PHQRV DPRUWL]DomR DFXPXODGD H SHUGDV DFXPXODGDV GH YDORU UHFXSHUiYHO TXDQGR
DSOLFiYHO$WLYRVLQWDQJtYHLVJHUDGRVLQWHUQDPHQWHQmRVmRFDSLWDOL]iYHLVHRJDVWRpUHÀHWLGR
QD GHPRQVWUDomR GR UHVXOWDGR QR H[HUFtFLR HP TXH IRL LQFRUULGR 2V GLUHLWRV FRQWUDWXDLV
relacionados com contratos de comercialização, licenças de instalação, licenças de uso de
VRIWZDUHVmRGHPRQVWUDGRVDRFXVWRKLVWyULFRGHIRUPDomRHRXDTXLVLomRVHQGRDPRUWL]DGRV
OLQHDUPHQWHGHDFRUGRFRPRSHUtRGRHPTXHVmRXWLOL]DGRVUHFRQKHFLGRVFRPRGHVSHVDQDV
GHPRQVWUDo}HV GH UHVXOWDGRV QD PHGLGD HP TXH VmR LQFRUULGRV $ 6RFLHGDGH HP FDGD GDWD
GH IHFKDPHQWR GDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV YHUL¿FD D H[LVWrQFLD GH SRVVtYHLV SHUGDV SRU
UHGXomRDRYDORUUHFXSHUiYHOGHVHXLQWDQJtYHOFRQIRUPHGHVFULWRQD1RWDL±5HGXomRDR
YDORUUHFXSHUiYHOGHDWLYRV LPSDLUPHQW
i) Redução ao valor recuperável de ativos (impairment) ±$6RFLHGDGHDYDOLDDQXDOPHQWHD
H[LVWrQFLDGHSRVVtYHLVLQGtFLRVTXHSRVVDPOHYDUDSHUGDGRYDORUUHFXSHUiYHOGHVHXVDWLYRV
QmR¿QDQFHLURVHPHVSHFLDOGRVJUXSRVLPRELOL]DGRLQWDQJtYHOHLQYHVWLPHQWRV1DDYDOLDomR
FRQVLGHUDHYHQWRVHRXPXGDQoDVQDVFLUFXQVWkQFLDVHFRQ{PLFDVRSHUDFLRQDLVRXWHFQROyJLFDV
TXH SRVVDP FRORFDU HP ULVFR D FRQWLQXLGDGH GH VXDV RSHUDo}HV RX TXH SRVVDP LQGLFDU
GHWHULRUDomRRXSHUGDGHVHXYDORUUHFXSHUiYHOGHDFRUGRFRPD1%&7* HPFRQVRQkQFLD
FRPR3URQXQFLDPHQWR7pFQLFR&3&±5HGXomRDR9DORU5HFXSHUiYHOGH$WLYRV +DYHQGR
WDLVLQGLFDo}HVVHRYDORUFRQWiELOOtTXLGRH[FHGHURYDORUUHFXSHUiYHOpFRQVWLWXtGDHVWLPDWLYD
GHSHUGDSDUDGHVYDORUL]DomRDMXVWDQGRRYDORUFRQWiELOOtTXLGRDRYDORUUHFXSHUiYHO
j) Arrendamentos mercantis operacionais $ ,)56 1%& 7* HP FRQVRQkQFLD
FRPR3URQXQFLDPHQWR7pFQLFR&3& 5 ±$UUHQGDPHQWRV LQWURGX]XPPRGHOR~QLFR
GH FRQWDELOL]DomR GH DUUHQGDPHQWRV QR EDODQoR SDWULPRQLDO SDUD DUUHQGDWiULRV $ ,)56
VXEVWLWXLXDVQRUPDVGHDUUHQGDPHQWRH[LVWHQWHVLQFOXLQGRR&3& ,$6 2SHUDo}HVGH
$UUHQGDPHQWR0HUFDQWLOHR,&3& ,)5,&6,&H6,& $VSHFWRV&RPSOHPHQWDUHV
GDV2SHUDo}HVGH$UUHQGDPHQWR0HUFDQWLO8PDUUHQGDWiULRUHFRQKHFHXPDWLYRGHGLUHLWRGH
XVRTXHUHSUHVHQWDRVHXGLUHLWRGHXWLOL]DURDWLYRDUUHQGDGRHXPSDVVLYRGHDUUHQGDPHQWR
TXH UHSUHVHQWD D VXD REULJDomR GH HIHWXDU SDJDPHQWRV GR DUUHQGDPHQWR 2V DUUHQGDWiULRV
devem mensurar e registrar o contrato de arrendamento em seu balanço, sendo o passivo de
arrendamento reconhecido pelo valor presente dos seus pagamentos à uma taxa de desconto
H R DWLYR GH 'LUHLWR GH 8VR HP PRQWDQWH HTXLYDOHQWH $V LVHQo}HV HVWmR GLVSRQtYHLV SDUD
DUUHQGDPHQWRVGHFXUWRSUD]RHLWHQVGHEDL[RYDORU$FRQWDELOLGDGHGRDUUHQGDGRUSHUPDQHFH
VHPHOKDQWHDQRUPDDWXDOLVWRpRVDUUHQGDGRUHVFRQWLQXDPDFODVVL¿FDURVDUUHQGDPHQWRVHP
¿QDQFHLURVRXRSHUDFLRQDLV
k) Benefícios a empregados ± 2V EHQHItFLRV FRQFHGLGRV D HPSUHJDGRV LQFOXHP DOpP GD
UHPXQHUDomR¿[DIpULDVVDOiULRUHPXQHUDo}HVYDULiYHLVFRPRSDUWLFLSDomRQRVOXFURVH
SODQRGHSUHYLGrQFLDSULYDGD FRQWULEXLomRGH¿QLGDDGPLQLVWUDGDSRUVHJXUDGRUD 8PSODQR
GH FRQWULEXLomR GH¿QLGD p XP SODQR GH EHQHItFLRSyVHPSUHJR VRE R TXDO D VRFLHGDGH SDJD
FRQWULEXLo}HV¿[DVSDUDXPDHQWLGDGHVHSDUDGD )XQGRGH3UHYLGrQFLD VHPREULJDomROHJDO
GHSDJDUYDORUHVDGLFLRQDLV$VREULJDo}HVSRUFRQWULEXLo}HVDRSODQRVmRUHFRQKHFLGDVFRPR
GHVSHVDVQRVH[HUFtFLRVGXUDQWHRVTXDLVVHUYLoRVVmRSUHVWDGRVSHORVHPSUHJDGRV
l) Imposto de renda e contribuição social ± $ 6RFLHGDGH FDOFXOD R LPSRVWR GH UHQGD H
contribuição social com base na legislação vigente considerando adições e exclusões legais
SUHYLVWDV 2 LPSRVWR GH UHQGD IRL FDOFXODGR j DOtTXRWD GH VREUH R OXFUR WULEXWiYHO H
DFUHVFLGDGRDGLFLRQDOGH$FRQWULEXLomRVRFLDOIRLFDOFXODGDjDOtTXRWDGH GROXFUR
DQWHV GR LPSRVWR GH UHQGD DMXVWDGD QD IRUPD GD OHJLVODomR YLJHQWH 2V VHUYLoRV SUHVWDGRV
VmRDSUHVHQWDGRVQDVGHPRQVWUDo}HVGHUHVXOWDGRVSHORVVHXVYDORUHVOtTXLGRVGRVUHVSHFWLYRV
LPSRVWRV UHFHLWD OtTXLGD GRV VHUYLoRV 2 LPSRVWR GLIHULGR p UHFRQKHFLGR FRP UHODomR jV
GLIHUHQoDV WHPSRUiULDV HQWUH RV YDORUHV FRQWiEHLV GH DWLYRV H SDVVLYRV SDUD ¿QV FRQWiEHLV H
RVFRUUHVSRQGHQWHVYDORUHVSDUD¿QVGHWULEXWDomR2VDWLYRVHSDVVLYRV¿VFDLVGLIHULGRVVmR
FRPSHQVDGRV FDVR KDMD XP GLUHLWR OHJDO GH FRPSHQVDU SDVVLYRV H DWLYRV ¿VFDLV FRUUHQWHV H
eles se relacionam a impostos de renda lançados pela mesma autoridade tributária sob a mesma
HQWLGDGHWULEXWiYHO
m) Provisões ± $ SURYLVmR p UHFRQKHFLGD TXDQGR D 6RFLHGDGH SRVVXL XPD REULJDomR OHJDO
RXFRQVWLWXtGDFRPRUHVXOWDGRGHXPHYHQWRSDVVDGRHpSURYiYHOTXHXPUHFXUVRHFRQ{PLFR
VHMD UHTXHULGR SDUD VDOGDU D REULJDomR FRQIRUPH 1%& 7* HP FRQVRQkQFLD FRP R
3URQXQFLDPHQWR7pFQLFR&3&±3URYLV}HV3DVVLYRV&RQWLQJHQWHVH$WLYRV&RQWLQJHQWHV
$ 6RFLHGDGH p SDUWH GH GLYHUVRV SURFHVVRV MXGLFLDLV H DGPLQLVWUDWLYRV VHQGR TXH SURYLV}HV
VmR FRQVWLWXtGDV SDUD WRGDV DV FRQWLQJrQFLDV UHIHUHQWHV D SURFHVVRV MXGLFLDLV SDUD RV TXDLV p
SURYiYHOTXHXPDVDtGDGHUHFXUVRVVHMDIHLWDSDUDOLTXLGDUDFRQWLQJrQFLDREULJDomROHYDQGR
VHHPFRQWDDSRVLomRGRVDVVHVVRUHVMXUtGLFRVLQWHUQRVHH[WHUQRVGD6RFLHGDGH$VSURYLV}HV
VmRDWXDOL]DGDVSHULRGLFDPHQWH
n) Demais passivos circulantes e não circulantes±6mRGHPRQVWUDGRVSRUYDORUHVFRQKHFLGRV
RX FDOFXOiYHLV DFUHVFLGRV TXDQGR DSOLFiYHO GRV FRUUHVSRQGHQWHV HQFDUJRV H YDULDo}HV
PRQHWiULDV LQFRUULGRV HP EDVH ³SURUDWD´ GLD $OpP GLVVR TXDQGR DSOLFiYHO DV WUDQVDo}HV
UHOHYDQWHV VmR DMXVWDGDV D YDORU SUHVHQWH FRQIRUPH 1%& 7* HP FRQVRQkQFLD FRP R
3URQXQFLDPHQWR7pFQLFRGR&3&±$MXVWHD9DORU3UHVHQWH
o) Reconhecimento de receita ±$SDUWLUGHGHMDQHLURGHHQWURXHPYLJRUD1%&
7* HPFRQVRQkQFLDFRPR3URQXQFLDPHQWR7pFQLFRGR&3&±5HFHLWDGH&RQWUDWRVGH
&OLHQWHV TXHWUDWDVREUHDQRYDDERUGDJHPSDUDRUHFRQKHFLPHQWRGDVUHFHLWDVSURYHQLHQWHV
GDV RSHUDo}HV FRP FOLHQWHV (VWD QRUPD HVWDEHOHFH XP PRGHOR TXH YLVD HYLGHQFLDU VH RV
FULWpULRV SDUD D FRQWDELOL]DomR IRUDP RX QmR VDWLVIHLWRV $V HWDSDV GHVWH QRYR SURFHVVR
FRPSUHHQGHP L DLGHQWL¿FDomRGRFRQWUDWRFRPRFOLHQWH LL DLGHQWL¿FDomRGDVREULJDo}HVGH
GHVHPSHQKR LLL DGHWHUPLQDomRGRSUHoRGDWUDQVDomR LY DDORFDomRGRSUHoRGDWUDQVDomR
H Y R UHFRQKHFLPHQWR GD UHFHLWD PHGLDQWH R DWHQGLPHQWR GD REULJDomR GH GHVHPSHQKR $
HQWLGDGH UHFRQKHFH D UHFHLWD j PHGLGD TXH VDWLVID] D REULJDomR RX VHUYLoR FRQWUDWDGR H QR
PRPHQWRHPTXHKiWUDQVIHUrQFLDGHFRQWUROHGHVVHVHUYLoR$HPSUHVDWUDQVIHUHRFRQWUROH
GR VHUYLoR DR ORQJR GR WHPSR j PHGLGD TXH R VHUYLoR H[HFXWDGR SRVVD VHU PHQVXUDGR SHOR
GHVHPSHQKRGHVVHWUDEDOKR3DUDFDGDREULJDomRGHSHUIRUPDQFHVDWLVIHLWDDRORQJRGRWHPSR
a entidade reconhece a receita, mensurando o progresso em relação à satisfação completa dessa
REULJDomR2PpWRGRXWLOL]DGRUHFRQKHFHDUHFHLWDFRPEDVHHPPHQVXUDo}HVGLUHWDVGRYDORU
DRFOLHQWHGRVVHUYLoRVWUDQVIHULGRVDWpDGDWDGHHQFHUUDPHQWRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
O método inclui estudos de desempenho concluídos e medições de trabalhos realizados
H DSURYDGRV SHORV FOLHQWHV DYDOLDo}HV GH UHVXOWDGRV DWLQJLGRV PDUFRV DOFDQoDGRV TXH
VXEVWDQFLDP R HVWiJLR GH FRQFOXVmR GR VHUYLoR QR ¿QDO GH FDGD H[HUFtFLR $V PHGLo}HV D
IDWXUDUVmRFRQWDELOL]DGDVGHDFRUGRFRPRSULQFtSLRGDFRPSHWrQFLD
p) Apuração do resultado ±$VUHFHLWDVHGHVSHVDVUHODFLRQDGDVjPHVPDWUDQVDomRRXDRXWUR
evento são reconhecidas, simultaneamente, de acordo com o princípio da confrontação das
GHVSHVDVFRPDVUHFHLWDV UHJLPHGHFRPSHWrQFLD GHTXHWUDWDD1%&7* HPFRQVRQkQFLD
FRPR3URQXQFLDPHQWR7pFQLFRGR&3&±5HFHLWDGH&RQWUDWRVGH&OLHQWHV
• 5HVXOWDGR¿QDQFHLUR 5HFHLWDV¿QDQFHLUDV 'HFRUUHPGDVDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVPDQWLGDVSHOD
6RFLHGDGHUHFRQKHFLGDFRQIRUPHRSUD]RGHFRUULGRXVDQGRRPpWRGRGDWD[DHIHWLYDGHMXURV
'HVSHVDV¿QDQFHLUDV $EUDQJHPGHVSHVDVFRPMXURVVREUH¿QDQFLDPHQWRVGHVSHVDVFRPMXURV
HHQFDUJRV¿QDQFHLURVGHWUDQVDo}HVEDQFiULDV&XVWRVGHHPSUpVWLPRTXHQmRVmRGLUHWDPHQWH
DWULEXtYHLVjDTXLVLomRFRQVWUXomRRXSURGXomRGHXPDWLYRTXDOL¿FiYHOVmRPHQVXUDGRVQR
UHVXOWDGRDWUDYpVGRPpWRGRGHMXURVHIHWLYRV
T 'HPRQVWUDo}HVGRVÀX[RVGHFDL[D±$VGHPRQVWUDo}HVGRVÀX[RVGHFDL[DSHORPpWRGR
LQGLUHWRVmRSUHSDUDGDVHDSUHVHQWDGDVGHDFRUGRFRPD1%&7* HPFRQVRQkQFLDFRPR
3URQXQFLDPHQWR7pFQLFR&3&±'HPRQVWUDomRGRV)OX[RVGH&DL[D
U 3ROtWLFDV&RQWiEHLVPXGDQoDGHHVWLPDWLYDHUHWL¿FDomRGHHUUR±$VSULQFLSDLVSROtWLFDV
contábeis vêm sendo aplicadas de modo consistente em todos os exercícios apresentados,
WHQGRFRPRREMHWLYRPHOKRUDUDUHOHYkQFLDHDFRQ¿DELOLGDGHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGD
Sociedade, bem como permitir sua comparabilidade ao longo do tempo com as demonstrações
GHRXWUDVHQWLGDGHV(PD6RFLHGDGHHIHWXRXUHFODVVL¿FDomRGHFRQWDVQDVGHPRQVWUDo}HV
contábeis de 2019, sem contudo afetar os saldos anteriormente apresentados, por isso o Balanço
3DWULPRQLDOHR)OX[RGH&DL[DHVWmRVHQGRUHDSUHVHQWDGRV
4. DISPONIBILIDADES
Em 31 de dezembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019 o saldo era composto por:
CONTROLADORA
CONSOLIDADO
2020
2019
2020
2019
%DQFRVH(TXLYDOHQWHV
29
$SOLFDo}HV¿QDQFHLUDV
29.507
39.127
34.891
42.063
Total
$VDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVUHIHUHPVHDUHFXUVRVDSOLFDGRVHP&HUWL¿FDGRGH'HSyVLWR%DQFiULR
FRPOLTXLGH]LPHGLDWDHUHQWDELOLGDGHHQWUH HGDYDULDomRGR&HUWL¿FDGRGH'HSyVLWR
Interbancário, são prontamente conversíveis a um montante conhecido de caixa e estão sujeitas
DXPULVFRLQVLJQL¿FDQWHGHPXGDQoDGHYDORU
5. CONTAS A RECEBER DE CLIENTES
Em 31 de dezembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019 o saldo era composto por:
CONTROLADORA
CONSOLIDADO
2020
2019
2020
2019
Clientes
Receitas a faturar
-
Perda estimada para crédito de
OLTXLGDomRGXYLGRVD
41.110
18.056
44.043
19.508
Total
A composição do saldo de clientes faturados, por vencimento, encontra-se detalhado abaixo:
CONTROLADORA
CONSOLIDADO
2020
2019
2020
2019
A vencer
9HQFLGRVDWpGLDV
9HQFLGRVDPDLVGH GLDV
23.575
18.793
26.508
20.250
Total
As contas a receber de clientes são registradas pelos valores relacionados com as medições de
VHUYLoRVDIDWXUDUHYDORUHVHIHWLYDPHQWHIDWXUDGRV$$GPLQLVWUDomRUHDOL]RXDQiOLVHGRVULVFRV
GH UHDOL]DomR GRV FUpGLWRV YHQFLGRV FRQVLGHUDQGR R KLVWyULFR GH LQDGLPSOrQFLD GRV FOLHQWHV
H DV QHJRFLDo}HV FRPHUFLDLV LPSOHPHQWDGDV SDUD UHFHELPHQWR GRV WtWXORV 1R IHFKDPHQWR
das demonstrações contábeis, reconheceu no resultado as prováveis perdas estimadas de
UHFHELPHQWRQRYDORUGH5
Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas Minas Gerais - Caderno 2
6. IMPOSTOS A RECUPERAR
Em 31 de dezembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019 o saldo era composto por:
CONTROLADORA
CONSOLIDADO
2020
2019
2020
2019
INSS S/ Prestação de Serviços a Recuperar
2
2
$QXODWyULD0XOWDV7UDEDOKLVWDV D
3,6&2),16 E
123
109
Outros Impostos a recuperar
5.607
1.991
5.622
2.100
D 7UDWDVH GH FUpGLWR DWXDOL]DGR SHOD 6(/,& GHFRUUHQWH GR WUkQVLWR HP MXOJDGR GD $omR
$QXODWyULD 7UDEDOKLVWD QD TXDO IRL MXOJDGR SURFHGHQWH R SHGLGR GD 0%5 SDUD GHFODUDU D
QXOLGDGH GH $XWRV GH ,QIUDomR ODYUDGRV SHOR 0LQLVWpULR GR 7UDEDOKR H (PSUHJR H DVVLP
JDUDQWLUDFRPSHQVDomRUHIHUHQWHDRVYDORUHVSDJRVjWtWXORGHPXOWD
E 7UDWDVHGHFUpGLWRDWXDOL]DGRSHOD6(/,&GHFRUUHQWHGRWUkQVLWRHPMXOJDGRGR0DQGDGR
GH6HJXUDQoD&ROHWLYRDMXL]DGRSHOR6,1'86&210*QRTXDOIRLFRQFHGLGDDVHJXUDQoD
SDUD GHFODUDU R GLUHLWR GDV HPSUHVDV DVVRFLDGDV j H[FOXVmR GR ,&06 H ,6641 GD EDVH GH
cálculo do PIS e da COFINS, bem como reconhecer-lhes o direito à restituição ou compensação
GRVYDORUHVUHFROKLGRVLQGHYLGDPHQWHDHVWHWtWXOR
7. ADIANTAMENTO A FORNECEDORES
Em 31 de dezembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019 o saldo era composto por:
CONTROLADORA
CONSOLIDADO
2020
2019
2020
2019
Curto Prazo
32
94
43
234
/RQJR3UD]R
3HUGDHVWLPDGDSDUDFUpGLWRGHOLTXLGDomR
duvidosa
32
1.099
43
1.239
2V YDORUHV FODVVL¿FDGRV FRPR DGLDQWDPHQWR D IRUQHFHGRUHV FRPSUHHQGHP DGLDQWDPHQWR
UHDOL]DGRSDUDJDUDQWLDGHPDWHULDLVSDUDDSOLFDomRQDH[HFXomRGRVFRQWUDWRV1DPHGLGDHP
TXHRPDWHULDOpIDWXUDGRHHQWUHJXHD6RFLHGDGHHIHWXDDFRPSHQVDomRGRDGLDQWDPHQWRQRV
IDWXUDPHQWRV GR IRUQHFHGRU $ $GPLQLVWUDomR UHDOL]RX DQiOLVH GRV ULVFRV GH UHDOL]DomR GRV
FUpGLWRVYHQFLGRVHFRQVWLWXLXSURYLVmRSDUDDVSURYiYHLVSHUGDVQRYDORUGH5 HP
H5HP
8. INVESTIMENTOS
Em 31 de dezembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019 o saldo era composto por:
a) Composição dos investimentos
Controladora
Consolidado
2020
2019
2020
2019
3URSULHGDGHSDUDLQYHVWLPHQWR E
,QYHVWLPHQWRVHPFRQWURODGDV F
0DLVYDOLDQDDTXLVLomRGHLQYHVWLPHQWRV G
ÈJLRQDDTXLVLomRGHLQYHVWLPHQWRV H
b) Propriedade para investimento
A propriedade para investimento refere-se à edifício controlado pela Sociedade com o objetivo
GHDXIHULUUHQGLPHQWRVFRPORFDomRHHVWiPHQVXUDGRSHORFXVWRKLVWyULFR
c) Informações dos investimentos em controladas
Controladora
Partici- Patrimônio Resultado Investi- Equivalência
Controladas
pação
Liquido do exercício mento Patrimonial
(76(QJHQKDULD7HFQRORJLD
H6HUYLoRV6$
Piazzano Empreendimentos
22
20
,PRELOLiULRV/WGD
Fano Empreendimentos Imobi-
5
OLiULRV/WGD
A movimentação dos investimentos é a seguinte:
Controladas
Controladora
Aquisição Equivalência
Partici- patrimonial
pação
Resultado
2019
(76(QJHQKDULD7HFQRORJLDH6HUYLoRV6$
Piazzano Empreendimentos Imobiliários
/WGD
Fano Empreendimentos Imobiliários
/WGD
2020
20
-
-
20
5
-
5
d) Mais Valia em investimento adquirido
$ PDLV YDOLD IRL FRQVWLWXtGD VREUH DWLYRV H[LVWHQWHV HP LQYHVWLPHQWR DGTXLULGR QR H[HUFtFLR
1RWD HHVWiVXMHLWRDDPRUWL]DomRGHDFRUGRFRPVXDYLGD~WLOGH¿QLGDHPODXGR(P
IRLDPRUWL]DGRDTXDQWLDGH5
e) Ágio na aquisição de investimento
2iJLRQDDTXLVLomRGHLQYHVWLPHQWRRFRUULGRHPGHMXQKRH IRLFRQVWLWXtGRFRPEDVH
QDH[SHFWDWLYDGHUHQWDELOLGDGHIXWXUD1mRHVWiVXMHLWRjDPRUWL]DomRPDVHVWiVXMHLWRDWHVWH
de impairmentDQXDO
9. IMOBILIZADO
2DWLYRLPRELOL]DGRpGHPRQVWUDGRDRFXVWRDFUHVFLGRGDVDGLo}HVHGHGX]LGRVSHODVEDL[DV
Em 31 de dezembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019 o saldo era composto por:
Controladora
Taxa de
2019
Adição
Baixa
2020
depreciação
0iTXLQDVH(TXLSDPHQWRV
23
31
Instalações Industriais
241
0yYHLVHXWHQVtOLRV
155
9HtFXORV
135
(TXLSDPHQWRVGH,QIRUPiWLFD
2
914
5.203
712
678
5.237
727$/
Depreciação acumulada
1.674
316
345
1.645
Consolidado
Taxa de
2019
Adição
Baixa
2020
depreciação
0iTXLQDVH(TXLSDPHQWRV
Instalações Industriais
241
0yYHLVHXWHQVtOLRV
155
9HtFXORV
102
(TXLSDPHQWRVGH,QIRUPiWLFD
2
939
Containers
205
500
43.044
9.643
6.269
46.418
727$/
Depreciação acumulada
10.908
8.231
373
18.766
A Companhia e suas controladas revisam anualmente a vida útil estimada, valor residual e
PpWRGR GH GHSUHFLDomR GRV EHQV GR LPRELOL]DGR QR ¿QDO GH FDGD H[HUFtFLR $ GHSUHFLDomR
GHPiTXLQDVHHTXLSDPHQWRVpUHDOL]DGDFRPEDVHQDYLGD~WLOHFRQ{PLFDHVWLPDGDGREHP
10. DIREITO DE USO DE BENS IMÓVEIS E ARRENDAMENTO MERCANTIL
Em 31 de dezembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019 o saldo era composto por:
Controladora e Consolidado
2020
Direito de Uso de bens Imóveis
$PRUWL]DomRQRSHUtRGR
2.020
Passivo - Arrendamento Mercantil
$UUHQGDPHQWR'LUHLWRGH8VR&LUFXODQWH
$UUHQGDPHQWR'LUHLWRGH8VR1mR&LUFXODQWH
2019
2.424
2020
2019
2.185
335
2.521
$&RPSDQKLDSRVVXLDUUHQGDPHQWRUHODWLYRDLPyYHLVGHXVRQDRSHUDomR DOXJXHOGD6HGH
Não é reconhecido nas demonstrações da Companhia arrendamentos de curto prazo (com prazo
HVSHUDGRGHPHVHVRXPHQRV RXSDUDDUUHQGDPHQWRVGHEDL[RVYDORUHVVHQGRVHXVYDORUHV
ODQoDGRVQRUHVXOWDGRGHIRUPDOLQHDU
11. FORNECEDORES
Em 31 de dezembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019 o saldo era composto por:
)RUQHFHGRUHV D
&DXo}HV E
3UHYLGrQFLD3ULYDGD&RPSOHPHQWDU F
Total
CONTROLADORA
2020
2019
245
10.612
2.709
CONSOLIDADO
2020
2019
245
11.646
3.381
D 9DORUHV GHYLGRV DRV IRUQHFHGRUHV SHOR IRUQHFLPHQWR GH PDWHULDLV HRX SUHVWDomR GH
VHUYLoRVGRVTXDLV5UHIHUHPVHDYDORUHVDSDJDUDSDUWHVUHODFLRQDGDV
E 9DORUHVUHWLGRVGDVQRWDV¿VFDLVHPLWLGDVSHORVIRUQHFHGRUHVFRPRJDUDQWLDGDH[HFXomR
GRV FRQWUDWRV YLJHQWHV D VHUHP OLTXLGDGRV TXDQGR GR WpUPLQR GDV UHVSHFWLYDV REUDV TXH VH
HQFRQWUDPHPDQGDPHQWRFRQIRUPHGLVSRVLo}HVFRQWUDWXDLV
F 9DORUHV GHYLGRV D 3ODQR GH 3UHYLGrQFLD FRPSOHPHQWDU HP EHQHItFLR GH WRGRV RV VHXV
HPSUHJDGRVLQVWLWXtGRVDSDUWLUGRFRQWUDWR¿UPDGRFRPR%UDGHVFR9LGDH3UHYLGrQFLDGH
FRQWULEXLomRGH¿QLGDQDVPRGDOLGDGHV3*%/ 3ODQR*HUDGRUGH%HQHItFLR/LYUH 1RH[HUFtFLR
GHIRLGHVHPEROVDGRQRXPPRQWDQWHGH5
12. FINANCIAMENTOS
Em 31 de dezembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019, o saldo era composto por:
CONSOLIDADO
2020
2019
6.726
)LQDQFLDPHQWRV),1$0(FXUWRSUD]R D
)LQDQFLDPHQWRV&'&FXUWRSUD]R E
Financiamentos CDC longo prazo
Total
32
32
D 2 )LQDQFLDPHQWR GH HTXLSDPHQWR ),1$0( SRVVXL WD[D GH MXURV GH DR DQR PDLV
DWXDOL]DomRPRQHWiULDFRPEDVHQRtQGLFH7-/3
E 2¿QDQFLDPHQWRGHPiTXLQDVHHTXLSDPHQWRV &'& SRVVXHPWD[DVGHMXURVTXHYDULDPGH
D DRDQR
$ JDUDQWLD GHVVHV ¿QDQFLDPHQWRV p D DOLHQDomR ¿GXFLiULD GRV EHQV $ PRYLPHQWDomR GRV
¿QDQFLDPHQWRVHVWiGHPRQVWUDGDDVHJXLU
Consolidado
32
6.726
Saldos em 31 de dezembro de 2019
&DSWDomRGH)LQDQFLDPHQWRV &'&
Provisão de juros
Amortizações e pagamentos de juros
Saldos em 31 de dezembro de 2020
Em 31 de dezembro de 2020, as parcelas de longo prazo possuem os seguintes vencimentos:
Ano de vencimento
2022
2023
Total
4.255
13. OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS, SOCIAIS E SALÁRIOS
Em 31 de dezembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019 o saldo era composto por:
Obrigações trabalhistas e sociais
Impostos e contribuições retidos na fonte
PIS/ COFINS s/ faturamento
INSS s/ faturamento
,6641VIDWXUDPHQWR
ICMS s/ faturamento
Provisão p/Férias e encargos
Provisão Participação nos Resultados
Provisão c/Desmobilização de Obras
Outros
Total curto prazo
CONTROLADORA
2020
2019
242
49
1
402
13
11.155
6.542
PIS/ COFINS s/ faturamento
INSS s/ faturamento
Total longo prazo
Total
CONSOLIDADO
2020
2019
92
233
1
2
402
13
12.086
7.161
54
30
84
-
54
30
84
-
11.239
6.542
12.170
7.161
14. OUTRAS OBRIGAÇÕES
Em 31 de dezembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019 o saldo era composto por:
Outras obrigações curto prazo
Outras obrigações longo prazo
Total
CONTROLADORA
2020
2019
16.505
20.110
CONSOLIDADO
2020
2019
17.819
21.538
2 VDOGR GDV REULJDo}HV D SDJDU SHOD DTXLVLomR GH LQYHVWLPHQWR RFRUULGR HP MXQKR GH
QRWD pH[LJtYHOHP WUrV SDUFHODVLJXDLVVXMHLWDVDDWXDOL]DomRSHOR,3&$VHQGRR
vencimento da primeira para 20 de setembro de 2021 e as demais com vencimento em 20 de
VHWHPEURGHH
15. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
D (PGHGH]HPEURGHHGHGH]HPEURGH DVSURYLV}HVSDUDRLPSRVWRGHUHQGD
HFRQWULEXLomRVRFLDOIRUDPFDOFXODGRVFRPRVHJXH
Lucro antes do imposto de renda e
contribuição social
Adições / (exclusões)
3URYLVmR UHYHUVmR SDUDFRQWLQJrQFLDV
3URYLVmRSDUDSHUGDGHOLTXLGDomRGXYLGRVD
3URYLVmR UHYHUVmR GHVSHVDVFRP
desmobilização de obras
Despesas não dedutíveis
(TXLYDOrQFLDSDWULPRQLDO
$PRUWL]DomR0DLV9DOLD
Recuperação de despesas
Arrrendamento Mercantil
Depreciação
Total das adições / (exclusões)
Base de cálculo
$OtTXRWDV
Imposto de renda /contribuição social
$GLFLRQDOGRLPSRVWRGHUHQGD±
Doações, incentivos e Pat
Imposto devido no exercício Controladora
Imposto devido no exercício Controlada
Recolhimentos e compensações
Saldo a (compensar) recolher
2020
2019
Controladora e
Controladora e
Consolidado
Consolidado
Imposto Contribui- Imposto Contribuide Renda ção Social de Renda ção Social
15.552
15.552
22.157
22.157
-
-
231
1.358
16.910
2.537
4.071
314
3.875
308
15.860
1.427
1.427
125
1.386
721
22.878
3.432
5.283
424
(766)
21.391
1.925
1.925
2.933
667
15. E ,PSRVWRGHUHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDOGLIHULGRVFDOFXODGRVjDOtTXRWDGHGHFRUUHQWHGDVGLIHUHQoDVWHPSRUiULDVHQWUHROXFURWULEXWiYHOHROXFURFRQWiELO
Diferenças temporárias:
3URYLVmR UHYHUVmR GHGHVSHVDVFRPGHVPRELOL]DomR
de obras
3URYLVmRSDUDSHUGDGHOLTXLGDomRGXYLGRVD
3URYLVmR UHYHUVmR SDUDFRQWLQJrQFLDV
Arrendamento Mercantil
$OtTXRWDV
Imposto/contribuição social diferidos
Saldo de imposto/contribuição diferidos anterior
Imposto/contribuição social do ano corrente (b)
2020
Controladora
Imposto de
Renda
Contribuição
Social
Consolidado
Imposto de Contribuição
Renda
Social
Controladora
Imposto de
Renda
2019
Contribuição
Social
Consolidado
Imposto de
Renda
Contribuição
Social
-
-
-
-
1.644
312
592
112
1.736
358
625
128
1.332
(26)
480
(9)
1.379
(88)
496
(32)
Documento assinado eletrônicamente com fundamento no art. 6º do Decreto nº 47.222, de 26 de julho de 2017.
A autenticidade deste documento pode ser verificada no endereço http://www.jornalminasgerais.mg.gov.br/autenticidade, sob o número 3202104272141300218.
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